» Curso Analista Tributário

Opções de compra
Opção 01 - 03 Módulos - Inscrições até 15/02/2019 R$ 770,00
Opção 02 - 03 Módulos - Inscrições entre 16/02/2019 e 11/03/2019 R$ 800,00
Opção 03 - 03 Módulos - Inscrições após 16/02/2019 R$ 850,00
Opção 04 - Módulos 1 e 2 - Inscrições até 15/02/2019 R$ 490,00
Opção 05 - Módulos 1 e 2 - Inscrições entre 16/02/2019 e 11/03/2019 R$ 510,00
Opção 06 - Módulos 1 e 2 - Inscrições após 11/10/2019 R$ 540,00
Opção 07 - Módulo 3 - Inscrições até 01/03/2019 R$ 490,00
Opção 08 - Módulo 3 - Inscrições entre 02/03/2019 e 25/03/2019 R$ 510,00
Opção 09 - Módulo 3 - Inscrições após 25/03/2019 R$ 540,00

 

Conteúdo Programático1

 

Objetivo

 

Qualificar o interessado quanto à apuração dos principais tributos federais – IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e CPRB – e do sistema unificado – Simples Nacional; arquivos digitais relacionados; dedução das retenções tributárias; enfoque nas situações mais usuais, apresentação de exemplos práticos em sala de aula. Apuração do IRPJ, CSLL, PIS e COFINS de acordo com a IN RFB 1.700/2017. Disponibilização de planilhas eletrônicas diversas relacionadas aos tópicos explanados.

** . Trazer lápis, borracha e calculadora. **

 

Público Alvo

 

Analistas e assistentes das áreas tributária ou contábil; coordenadores de área; estudantes; empresários, dirigentes e outros que desejem obter conhecimento da matéria.

 

Instrutor

 

Édison Remi Pinzon

 

Programa

 

Módulo 01: 

Carga Horária: 08 horas

PIS/COFINS e CPRB

PIS/COFINS

1 – Fato gerador

1.1 – Regime cumulativo

1.2 – Regime não cumulativo

2 – Receita bruta e demais receitas

2.1 – Exclusões da base de cálculo

3 – Exceções sujeitas ao regime cumulativo

3.1 – Toda a PJ

3.2 – Apenas receitas elencadas

4 – Alíquotas

4.1 – Básicas

4.2 – Diferenciadas

4.2.1 – Incidência monofásica

4.2.2 – Receitas financeiras e alienação de investimentos temporários

4.3 – Alíquota zero

5 – Receitas de exportação de mercadorias e serviços

6 – Diferimento de PIS e COFINS

7 – Créditos básicos

7.1 – Ativo imobilizado

7.2 – Leasing financeiro

7.3 – Insumos

7.4 – Estorno de créditos

7.5 – Crédito proporcional à receita não cumulativa

8 – Saldo credor e saldo negativo

8.1 – Compensação

8.2 – Relacionamento dos saldos com a ECF

CPRB – Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta

1 – Empresas que passam a poder optar a partir de 07/2017 – por CNAE-Fiscal

1.1 – Manutenção de regra da IN RFB 1.436/2013 – vinculação à receita bruta auferida no ano calendário anterior

2 – Base de cálculo e alíquotas

 

Módulo 02:

Carga Horária: 08 horas

IRPJ/CSLL – Lucro Presumido e Simples Nacional

1 – Regras para opção pelo regime

2 – Percentuais de presunção por atividade

2.1 – Redução da base de 32% para 16%

2.1.1 – Excedente ao limite anual

2.2 – Serviços hospitalares e outros da área da saúde

2.3 – Empreitada com uso de material

3 – Demais acréscimos

3.1 – Receitas financeiras

3.2 – Variações cambiais ativas

3.3 – Ganhos de capital

3.4 – Subvenções de custeio e demais receitas

4 – Regime de caixa versus competência

SIMPLES Nacional

1 – Impedimentos para enquadramento como ME ou EPP e vedações à opção pelo Simples

2 – Enquadramento por Anexo

2.1 – Alargamento do limite de enquadramento para EPP

2.1.1 – Tratamento para fins de ICMS e ISS

3 – Receita bruta

3.1 – Do mês

3.2 – Do ano calendário corrente

3.3 – Do ano calendário anterior

3.4 – Dos últimos doze meses anteriores ao da apuração

4 – Rendimentos sujeitos ao IR tributação exclusiva

4.1 – Ganhos de capital – tabela progressiva

5 – Percentual da folha de pagamento

5.1 – Atribuição de alíquota

5.2 – Partilha dos tributos unificados

6 – Situações de exceção a serem tratadas

6.1 – ICMS ST e PIS/COFINS monofásicos

6.2 – ISS devido a Município diferente do da sede

6.3 – Manutenção da CPRB

 

Módulo 03:

Carga Horária: 16 horas

IRPJ/CSLL – Lucro Real

1 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)

1.1 – Periodicidade de apuração – vantagens e desvantagens

1.2 –Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur/Lacs – classificação prévia e enquadramento

1.2.1   – Permanentes

1.2.2   – Temporárias

1.2.2.1 – Controle na Parte B do Lalur

1.2.2.2 – Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo

1.3 – Adições e exclusões não aplicáveis para a base da CSLL

1.4 – Venda de ativo imobilizado para recebimento a longo prazo

1.5 – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)

2 – Antecipações mensais obrigatórias – lucro real anual

2.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica

2.2 – Demais receitas (ou resultados) operacionais

2.3 – Deduções e retenções admitidas

2.4 – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido

2.5 – Balancetes de suspensão ou de redução

3 – Receitas e despesas computadas e seus efeitos

3.1 – Despesas incorridas

3.2 – Dedutibilidade – aspectos gerais

3.3 – Perdas no recebimento de créditos

3.4 – Multas e infrações

3.5 – Brindes

3.6 – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes

3.7 – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

4 – Adições e exclusões – após a vigência da Lei 12.973/2014

4.1 – Juros sobre capital próprio

4.2 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil

4.3      – Depreciação sobre AVJ da adoção inicial (deemed cost)

4.4 – Leasing financeiro

4.5 – Despesas pré-operacionais

4.6 – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do ativo

4.7 – Subvenções para investimento

5 – Apuração do IRPJ

5.1 – Como informar as deduções do IRPJ e CSLL na ECF

5.2 – Saldo a pagar, ajuste anual e saldo negativo – exemplos práticos

5.3 – Reflexos no preenchimento da DCOMP – Declaração de Compensação

 

*** ** Trazer lápis, borracha e calculadora. ** ***



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