Desenvolvimento, em âmbito prático, mediante o uso de software e/ou planilhas eletrônicas, lançamentos contábeis complementares, revisão de nomenclaturas e reclassificações entre contas ou grupos, conciliação das principais contas patrimoniais – fontes internas e externas, cruzamento com obrigações acessórias, ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis vigentes comuns às entidades de fins lucrativos (exceto S/A) enquadradas como PME (NBC TG 1000 – Resolução CFC 1.255/2009) e seus reflexos tributários a partir da vigência da Lei 12.973/2014, cálculo e contabilização do IRPJ e CSLL – corrente e diferido (real e presumido) e a elaboração das demonstrações contábeis, no âmbito da ECD, com ênfase nas notas explicativas e DFC.
“Trazer Calculadora, Lápis e Borracha.”
O curso se destina aos Contadores, gerentes de contabilidade, empresários contábeis, auditores e demais profissionais da área contábil.
Exposição dos assuntos, mediante recursos de apoio, como equipamento de projeção (Datashow) e anotações em quadro branco. Realização em caráter prático de lançamentos contábeis, cálculos de atualização de ativos e passivos e de perdas estimadas, provenientes de exercício, pelos participantes em computador com uso de software contábil e planilha eletrônica, elaboração de notas explicativas e da DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa, sob a condução e supervisão do instrutor.
32 horas
Édison Remi Pinzon
1 – Balancete de verificação inicial
1.1 – Análise da consistência dos saldos
1.2 – Adequação de nomenclatura de acordo com as normas contábeis vigentes
1.3 – Reclassificações de saldos
1.3.1 – Entre Circulante e Não Circulante
1.3.2 – Entre Ativo e Passivo (ou vice-versa)
1.3.2.1 – Uso de contas redutoras
1.4 – Mapeamento com o plano referencial e identificação da necessidade de abertura de contas
2 – Importação de registros de outros módulos ou sistemas
3 – Lançamentos contábeis complementares
3.1 – Mercadorias faturadas e não entregues
3.2 – Devolução de venda do exercício social anterior
3.3 – Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa (PECLD) e perdas no recebimento de créditos
3.4 – Rendimentos de aplicações financeiras de renda fixa
3.5 – Créditos de ICMS, PIS e COFINS sobre aquisição de ativo imobilizado
3.6 – Despesas e receitas antecipadas
3.7 – Juros sobre empréstimos, IOF e IRRF incidentes
3.8 – Atualização monetária de tributos a recuperar
3.9 – Apropriação de juros e multa de mora e atualização de parcelamentos tributários
3.10 – Variações cambiais
3.11 – Atualização de impostos a recuperar
3.12 – Ganho ou perda na alienação de bem do ativo imobilizado
3.13 – PIS/COFINS apurados no período sobre demais receitas e créditos (regime não cumulativo)
3.14 – Reclassificações e transferências entre contas
4 – Conciliação das contas patrimoniais
4.1 – Principais fontes de informação
4.1. – Externas
4.1.2 – Internas
4.2 – Check-list
4.2.1 – Extratos, demonstrativos e relatórios
4.3 – Individualização analítica
4.3.1 – Por título e participante
4.3.2 – Por bem ou direito
4.4 – Elaboração de planilhas eletrônicas
4.5 – Cruzamento com declarações e obrigações tributárias acessórias
5 – Ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis – entidades com fins lucrativos enquadradas como PME
5.1 – TG 1000 – Resolução CFC 1.255/2009 – aspectos gerais
5.2 – Quotas de depreciação do ativo imobilizado
5.2.1 – sobre custo de aquisição
5.2.2 – sobre custo atribuído (deemed cost)
5.3 – Ajustes a valor presente
5.4 – Ajustes a valor justo
5.5 – Provisões para riscos
5.6 – Perdas estimadas com recuperabilidade de ativos (impairment)
5.6.1 – Estoques
5.6.2 – Imobilizado
5.7 – Reflexos tributários após a vigência da Lei 12.973/2014
5.7.1 – Adoção de subcontas
5.7.2 – Controle na Parte B do Lalur/Lacs da ECF
6 – Juros sobre capital próprio e lucros distribuídos
6.1 – Cálculo e contabilização dos JSCP
6.1.1 – Contabilização proposta pela IN RFB 1.515/2014 – Exclusão no Lalur/lacs
6.2 – Lucros distribuídos com isenção de IRRF
6.2.1 – Pré-requisitos legais e contratuais
7 – IRPJ e CSLL
7.1 – Cálculo e contabilização do IRPJ/CSLL
7.1.1 – Devido (corrente)
7.1.2 – Diferido
8 – Demonstrações contábeis
8.1 – Observância quanto ao leiaute e regramento da ECD
8.2 – Notas explicativas
8.3 – Demonstração dos fluxos de caixa (DFC) e do resultado abrangente (DRA)
8.4 – Ajuste decorrente de retificação de erros de exercícios anteriores – exercício prático
“Trazer Calculadora, Lápis e Borracha.”
