» Curso Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real na ECF

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Opção 01 - Inscrições até 23/02/2018 R$ 260,00
Opção 02 - Inscrições entre 24/02/2018 e 19/03/2018 R$ 280,00
Opção 03 - Inscrições após 19/03/2018 R$ 300,00

 

Conteúdo Programático1

 

Objetivo

 

Prático com exercícios e edição no PVA em notebook pelo participante

Preparar o interessado à apuração do IRPJ no livro digital e-Lalur da ECF – Escrituração Contábil Fiscal. Passos preliminares a serem cumpridos, planilhas ou memórias de cálculo auxiliares a serem adotadas, identificação prévia das adições e exclusões, constituição de prejuízo fiscal do período de apuração e compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores. Exemplos práticos de situações anteriores e posteriores à vigência da Lei 12.973/2014.

Desenvolvimento de exercícios e consequente edição no PVA da ECF.

Disponibilização de planilhas eletrônicas e de cópia de segurança da ECF com resultado preenchido do exercício de fixação após o curso.

** CURSO EM LABORATÓRIO O PARTICIPANTE DEVERÁ TRAZER SEU NOTEBOOK PARA DESENVOLVER A EDIÇÃO NO PVA DA ECF NA PRÁTICA **

 

Público Alvo

 

Profissionais das áreas contábil e/ou tributária, com maior ênfase aos assistentes e analistas que tenham conhecimento prévio da sistemática de apuração do IRPJ no regime de lucro real.

 

Instrutor

 

Édison Remi Pinzon

 

Programa

1 – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL

1.1 – Adoção do regime de competência

1.2 – Ajustes introduzidos a partir da Lei 12.973/2014 – quando utilizá-los

1.3 – Necessidade de contas contábeis específicas e melhor detalhamento dos históricos contábeis

1.4 – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil

1.5  – Plano de contas referencial

– Apuração da base de cálculo do IRPJ (lucro real)

2.1 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur

2.1.1 – Permanentes

2.1.2 – Temporárias

2.1.2.1 – Controle na Parte B do Lalur

2.2 – Tipos de relacionamento da ECF

 3 – Adições e exclusões que envolvem cálculos de limites ou excessos

3.1 – Juros sobre capital próprio

3.2 – Doações a entidades civis

3.3 – Royalties

3.4 – Lucro diferido na contratação por entidades públicas

3.5 – Capacitação de T.I. / T.I.C.

4 – Casos práticos

4.1 – Relacionados com conta contábil

4.1.1 – Brindes, multas, gratificações a dirigentes

4.1.2 – controlado em subcontas

4.2  – Relacionados com a Parte B do Lalur

4.2.1 – Anteriores à vigência da Lei 12.973/2014

4.2.1.1 – Provisões, despesas não incorridas, lucro diferido na contratação por entidades públicas

4.2.2 – A partir da vigência da Lei 12.973/2014

4.2.2.1 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil, leasing financeiro, despesas pré-operacionais

4.3  – Relacionados com a Parte B do Lalur e com conta contábil

4.3.1 – Controle redundante

4.3.2 – Compartilhamento de diferentes situações na mesma linha

4.4 – Sem relacionamento

4.4.1 – Doações a entidades civis e royalties (excesso), capacitação de T.I./T.I.C.

4.5 – Registro Y800 da ECF

5 – Prejuízos fiscais

5.1 – Constituição de prejuízo fiscal no período

5.2 – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores

 – Apuração do IRPJ

6.1 – Como informar as deduções do IRPJ

6.1.1 – Apuração Trimestral

6.1.2 – Apuração Anual

6.1.2.1 – Estimativas mensais – receita bruta e acréscimos

6.1.2.2 – Estimativas mensais – balancete de suspensão ou redução

6.2 – Lançamentos contábeis

6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B

6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo

– Saldo negativo

7.1 – Atualização monetária do crédito

7.2 – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária

7.3 – Exemplo preenchido do PER/DCOMP

** CURSO EM LABORATÓRIO O PARTICIPANTE DEVERÁ TRAZER SEU NOTEBOOK PARA DESENVOLVER A EDIÇÃO NO PVA DA ECF NA PRÁTICA **

 



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