» Curso Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real na ECF – (PEPC – Cod. PR-01447)

 

 

 

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Sábado Dias da Semana Diurno Noturno

 

Conteúdo Programático1

 

  • Você observou que a quantidade de linhas da Parte A do Lalur na ECF subiu de 377 para 671? 

  • Apenas a linha 8 (Despesas Não Dedutíveis) foi desmembrada em 17 ! 

  • E que a versão nova do PVA da ECF já está disponível para download no site da RFB?

 

Objetivo

 

Prático com exercícios e edição no PVA em notebook pelo participante

Preparar o interessado à apuração do IRPJ no livro digital e-Lalur da ECF – Escrituração Contábil Fiscal. Passos preliminares a serem cumpridos, planilhas ou memórias de cálculo auxiliares a serem adotadas, identificação prévia das adições e exclusões, constituição de prejuízo fiscal do período de apuração e compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores. Exemplos práticos de situações anteriores e posteriores à vigência da Lei 12.973/2014.

Desenvolvimento de exercícios e consequente edição no PVA da ECF.

Disponibilização de planilhas eletrônicas e de cópia de segurança da ECF com resultado preenchido do exercício de fixação após o curso.

** CURSO EM LABORATÓRIO O PARTICIPANTE DEVERÁ TRAZER SEU NOTEBOOK PARA DESENVOLVER A EDIÇÃO NO PVA DA ECF NA PRÁTICA **

 

Público Alvo

 

Profissionais das áreas contábil e/ou tributária, com maior ênfase aos assistentes e analistas que tenham conhecimento prévio da sistemática de apuração do IRPJ no regime de lucro real.

 

 

Exposição dos assuntos, mediante recursos de apoio, como equipamento de projeção (Datashow), anotações em quadro branco e prática de exercícios pelos participantes no notebook, sob a supervisão do instrutor. Manual de apoio contendo as telas dos principais registros com comentários específicos sobre as principais telas, registros e campos.

 

 

08 horas

 

Instrutor

 

Édison Remi Pinzon

 

 

 

Programa

 

1 – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL

1.1 – Adoção do regime de competência

1.2 – Ajustes introduzidos a partir da Lei 12.973/2014 – quando utilizá-los

1.3 – Necessidade de contas contábeis específicas e melhor detalhamento dos históricos contábeis

1.4 – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil

1.5  – Plano de contas referencial

– Apuração da base de cálculo do IRPJ (lucro real)

2.1 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur

2.1.1 – Permanentes

2.1.2 – Temporárias

2.1.2.1 – Controle na Parte B do Lalur

2.2 – Tipos de relacionamento da ECF

 3 – Adições e exclusões que envolvem cálculos de limites ou excessos

3.1 – Juros sobre capital próprio

3.2 – Doações a entidades civis

3.3 – Royalties

3.4 – Lucro diferido na contratação por entidades públicas

3.5 – Capacitação de T.I. / T.I.C.

4 – Casos práticos

4.1 – Relacionados com conta contábil

4.1.1 – Brindes, multas, gratificações a dirigentes

4.1.2 – controlado em subcontas

4.2  – Relacionados com a Parte B do Lalur

4.2.1 – Anteriores à vigência da Lei 12.973/2014

4.2.1.1 – Provisões, despesas não incorridas, lucro diferido na contratação por entidades públicas

4.2.2 – A partir da vigência da Lei 12.973/2014

4.2.2.1 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil, leasing financeiro, despesas pré-operacionais

4.3  – Relacionados com a Parte B do Lalur e com conta contábil

4.3.1 – Controle redundante

4.3.2 – Compartilhamento de diferentes situações na mesma linha

4.4 – Sem relacionamento

4.4.1 – Doações a entidades civis e royalties (excesso), capacitação de T.I./T.I.C.

4.5 – Registro Y800 da ECF

5 – Prejuízos fiscais

5.1 – Constituição de prejuízo fiscal no período

5.2 – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores

 – Apuração do IRPJ

6.1 – Como informar as deduções do IRPJ

6.1.1 – Apuração Trimestral

6.1.2 – Apuração Anual

6.1.2.1 – Estimativas mensais – receita bruta e acréscimos

6.1.2.2 – Estimativas mensais – balancete de suspensão ou redução

6.2 – Lançamentos contábeis

6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B

6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo

– Saldo negativo

7.1 – Atualização monetária do crédito

7.2 – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária

7.3 – Exemplo preenchido do PER/DCOMP

** CURSO EM LABORATÓRIO O PARTICIPANTE DEVERÁ TRAZER SEU NOTEBOOK PARA DESENVOLVER A EDIÇÃO NO PVA DA ECF NA PRÁTICA **

 



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