Exercitar as mais diferenciadas situações de contabilização possíveis nas empresas comerciais e de serviços em geral, em estrita observância às legislações e normas pertinentes, em especial às emanadas do CFC, com ênfase na NBC TG 1000 (R1) – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas (PME), e as de ordem tributária.
O curso se destina aos Contadores, gerentes ou coordenadores – que desejarem atualização e reciclagem dos critérios de contabilização de acordo com as NBC vigentes – bem como aos demais profissionais da área contábil, que busquem o aperfeiçoamento na prática de lançamentos contábeis.
Exposição dos assuntos, mediante recursos de apoio, como equipamento de projeção (Datashow) e anotações em quadro branco. Realização em caráter prático de lançamentos contábeis, cálculos de atualização de ativos e passivos e de perdas estimadas, provenientes de exercício, pelos participantes em computador com uso de software contábil e planilha eletrônica, elaboração de notas explicativas e da DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa, sob a condução e supervisão do instrutor.
32 horas
Édison Remi Pinzon
“O instrutor irá disponibilizar previamente informações para criação de base de empresa nos sistemas Domínio e EBS, bem como arquivos texto para importação de plano de contas e lote de saldos iniciais. Para quem não puder trazer equipamento com algum destes sistemas ou mesmo outro diferente instalado – neste caso terá que converter as informações dos arquivos TXT para o leiaute de seu programa – o curso poderá ser realizado em planilha Excel (Instalado no Equipamento do Participante) fornecida também pelo instrutor.”
1 – Folha de pagamento
1.1 – Férias, rescisões, adiantamento quinzenal e IRRF
1.2 – “Provisões” de férias e 13º salário e reversões
1.3 – Efeito da contribuição substitutiva – desoneração da folha de salários
2 – Faturamento de mercadorias e prestações de serviço
2.1 – Contabilização dos impostos e contribuições incidentes – inclusos e exclusos (IPI e ICMS ST)
2.2 – Juros a apropriar e ajuste a valor presente (AVP) de ativos
2.3 – Retenções tributárias na fonte – serviços prestados
2.4 – Anulações e devoluções de vendas, desfazimentos e glosas
2.4.1 – Devolução de venda do exercício social anterior
2.5 – Custo das mercadorias e serviços vendidos
2.6 – Mercadoria não entregue – sem confirmação de aceite pelo destinatário
3 – Aquisições de mercadorias, insumos e de prestações de serviço
3.1 – Custo de aquisição
3.2 – Impostos e contribuições recuperáveis
3.3 – Juros a apropriar e ajuste a valor presente (AVP) de passivos
3.4 – Devoluções de compras
3.5 – Retenções tributárias na fonte – serviços tomados
3.6 – Diferencial de alíquotas – interna e interestadual – de ICMS
4 – Créditos de ICMS, PIS e COFINS
4.1 – Mercadorias e insumos
4.2 – Custos ou despesas incorridas
4.3 – Aquisição de ativo imobilizado
5 – Contas a receber
5.1 – Juros e descontos
5.2 – Recebimentos
5.2.1 – Momento da dedução das retenções do PIS, COFINS, CSLL
5.3 – Vendas no cartão de crédito – parcelado lojista e parcelado operadora
5.4 – Cheques pré-datados
5.5 – Cheques devolvidos
5.6 – Adiantamentos de clientes
5.7 – Duplicatas descontadas ou caucionadas
5.8 – Cessão de títulos para factoring
6 – Contas a pagar
6.1 – Juros e descontos
6.2 – Pagamentos
6.2.1 – Pagamento de fornecedor por transferência de saldo credor de ICMS – com deságio
6.3 – Gastos no cartão de crédito corporativo
6.4 – Adiantamentos a fornecedores
6.5 – Vendor
7 – Aplicações financeiras, resgates e IRRF
7.1 – Tratamento tributário dos rendimentos no regime de lucro presumido
8 – Atualização de impostos a recuperar
8.1 – Compensação de tributos e contribuições federais (DCOMP)
9 – Depósitos recursais trabalhistas
10 – Contratos de mútuo
10.1 – IOF
10.2 – Juros e IRRF
11 – Apropriação de juros e multa de mora de tributos e contribuições federais
11.1 – Parcelamentos tributários
11.1.1 – Redução de juros e/ou multa de mora – parcelamento especial
12– Importação de bens ou de mercadorias
12.1 – Passivo junto ao fornecedor estrangeiro
12.2 – Gastos com desembaraço aduaneiro
13 – Perdas Estimadas com Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD) e perdas no recebimento de créditos
14 – Relatórios de viagem
15 – Mercadorias em consignação, demonstração e conserto
16 – Ajustes na apuração do ICMS e/ou PIS/COFINS
16.1 – Crédito presumido de ICMS sobre operações de saída
16.2 – Estornos de ICMS e/ou PIS/COFINS
16.3 – Créditos sobre ativo imobilizado
16.3.1 – ICMS (Bloco G da EFD / CIAP)
16.3.2 – PIS/COFINS (Bloco F da EFD Contribuições)
17 – Quebra e perda de estoques, furtos ou roubos – segurados ou não
18 – Gratificações e participações nos lucros ou resultados
18.1 – Benefícios indiretos a dirigentes
19 – Bonificações
19.1 – Remetidas
19.2 – Recebidas
19.2.1 – Em mercadorias
19.2.2 – Em numerário
20 – Juros sobre empréstimos e financiamentos – em moeda nacional e estrangeira
21 – Variação cambial de direitos e obrigações
22 – Apólices de seguro
23 – Aluguel, condomínio e energia elétrica
24 – Provisões
24.1 – Contingências trabalhistas
24.1.1 – Reversão
25 – Reclamatórias trabalhistas
25.1 – IRRF – rendimentos recebidos acumuladamente (RRA)
26 – Adiantamento para futuro aumento de capital (AFAC) e Capital a Integralizar
27 – Juros ou encargos capitalizados na fase de construção
28 – Depreciação
28.1 – Custo original
28.2 – Acréscimo – custo atribuído (deemed cost)
29 – Teste de recuperabilidade (impairment)
29.1 – Reversão
30 – Alienação de bens do ativo imobilizado
30.1 – Apuração do ganho ou perda contábil
30.2 – Apuração do ganho ou perda fiscal
31 – Propriedades para investimento
31.1 – Ganho ou perda de ajuste a valor justo
32 – Subvenções governamentais – de custeio e de investimento
32.1 – Exemplo: ISS Tecnológico (Município de Curitiba)
33 – Leasing financeiro
34 – Equivalência patrimonial
35 – Juros sobre capital próprio a pagar
36 – Cálculo e apropriação do IRPJ e da CSLL – devido (corrente) e diferido
37 – Encerramento do exercício
37.1 – Transferência de resultados
37.2 – Absorção de prejuízos acumulados
37.3 – Lucros distribuídos
37.3.1 – De períodos anteriores
37.3.2 – Do exercício social corrente
