Módulo 1:
Gestão da Tesouraria
I) - INTRODUÇÃO
1) A Função Financeira nas Empresas
2) Áreas de Decisão Financeira
3) Estrutura do Departamento Financeiro
II) FINANÇAS EMPRESARIAIS – ENFOQUE OPERACIONAL
1) Controles Financeiros Essenciais
1.1) Controle Diário de Caixa
1.1.1) Finalidades
1.1.2) Recomendações
1.1.3) Modelo1
1.2) Controle Bancário (Conciliação Bancária)1
1.2.1) Finalidades
1.2.2) Recomendações
1.2.3) Modelo
1.3) Controle Diário de Vendas
1.3.1) Finalidades
1.3.2) Recomendações
1.3.3) Modelos
1.4) Controle de Contas a Receber
1.4.1) Finalidades
1.4.2) Recomendações
1.4.3) Cuidados a serem observados
1.4.4) Modelos
1.5) Controle de Contas a Pagar
1.5.1) Finalidades
1.5.2) Recomendações
1.5.3) Cuidados a serem observados
1.5.4) Modelos
1.6) Controle de Estoques
1.6.1) Finalidades
1.6.2) Recomendações
1.6.3) Modelo
1.7) Controle Mensal de Despesas
1.7.1) Finalidades
1.7.2) Recomendações
1.7.3) Modelo
2) Crédito e Cobrança
2.1) Estrutura do Setor de Cobrança
2.2) Recomendações
2.3) Formas de Cobrança
2.3.1) Valores em dia
2.3.2) Valores em Atraso
III) FINANÇAS EMPRESARIAIS – ENFOQUE ESTRATÉGICO
1) Administração da Tesouraria
1.1) Gestão Estratégica de Contas a Pagar
1.1.1) Práticas que melhoram a Gestão
1.1.2) Cálculo do Prazo Médio de Pagamento aos Fornecedores (PMPF)
1.2) Gestão Estratégica de Contas a Receber
1.2.1) Práticas que melhoram a Gestão
1.2.2) Cálculo do Prazo Médio de Recebimento de Clientes (PMRC)
1.3) Relacionamento Bancário
1.3.1) Linhas de Crédito
1.3.1.1) Capital de Giro
1.3.1.2) CDC – Crédito Direto ao Consumidor
1.3.1.3) Conta Corrente Garantida
1.3.1.4) Descontos
1.3.1.5) Leasing
1.3.1.6) Fiança Bancária
1.3.1.7) Sistema BNDES
a) Finame Automático
b) BNDES Automático
1.4) Fluxo de Caixa
1.4.1) Finalidades
1.4.2) Periodicidade
1.4.3) Modelo de Fluxo de Caixa
1.4.4) Exemplo Prático
1.5) Planejamento e Controle de Fluxo de Caixa e Capital de Giro
1.5.1) Finalidades
1.5.2) Ciclo Operacional
1.5.3) Ciclo de Caixa/Financeiro
1.5.4) Giro de Caixa
1.5.5) Caixa Mínimo Operacional
1.6) Gestão de Sobras de Caixa – Noções Básicas de Investimento
1.6.1) Perguntas Básicas
1.6.1.1) O que é investimento?
1.6.1.2) Qual o melhor investimento?
1.6.1.3) Perfil do investidor
1.6.2) Fatores de análise
1.6.2.1) Fatores de análise primários
a) Rentabilidade
b) Liquidez
c) Risco
1.6.2.2) Fatores de análise secundários
a) Objetivo do Investimento
b) Horizonte do investimento
c) Retorno esperado
d) Diversificação
1.6.3) Classificação dos investimentos
1.6.3.1) Renda Fixa:
1.6.3.2) Renda Variável
1.6.4) Principais produtos de investimentos em Renda Fixa
1.6.4.1) Poupança
1.6.4.2) CDB
a) O que é?
b) Modalidades de CDB
1.6.4.3) Fundos de Investimento
a) O que é?
b) Tipos de Fundos
1.6.5) Tributação em Renda Fixa
1.6.5.1) IOF
1.6.5.2) IR
1.6.6) Investimento em Renda Variável
1.6.6.1) Ações
a) O que é?
b) Tipos de Ação
c) Tributação
1.6.7) Fundo Garantidor de Crédito
1.6.8) Tesouro Direto
1.6.8.1) Tributação
1.6.8.2) Modalidades
a) Títulos Prefixados
b) Títulos Pós-fixados
2) Planejamento Tributário
2.1) Principais Impostos e Contribuições
2.1.1) Tributos estaduais:
2.1.2) Tributos municipais:
2.1.3) Tributos federais:
2.2) Regimes Tributários
2.2.1) Lucro Real
2.2.2) Lucro Presumido
2.2.3) Simples Nacional
2.3) Estratégias de Planejamento Tributário
3) Gestão de Custos e Formação de Preços
3.1) Introdução
3.2) Gestão de Custos
3.2.1) Definições e Conceitos
3.2.2) Principais Classificações de Custos e Despesas
3.2.2.1) Custos e Despesas Diretas
3.2.2.2) Custos e Despesas Indiretas
3.2.2.3) Custos e Despesas Variáveis
3.2.2.4) Custos e Despesas Fixas
3.2.3) Sistemas de Custeio
3.2.3.1) Custeio Direto ou Variável
3.2.3.2) Custeio por Absorção
3.3) Preço de Venda
3.4) Margem de Contribuição
3.5) Ponto de Equilíbrio
3.6) Exercícios Práticos
Módulo 2:
Contabilidade e Análise de Balanços para Não Contadores
I) NOÇÕES BÁSICAS DE CONTABILIDADE
1) Conceitos e Objetivos
1.1) Definição de Contabilidade:
1.2) A importância da Contabilidade
1.3) Conceitos
1.3.1) Patrimônio:
1.3.2) Bens:
1.3.3) Direitos:
1.3.4) Obrigações:
1.4) Princípios Contábeis
2) Escrituração/Lançamentos
2.1) Escrituração
2.2) Lançamentos
2.2.1) Partidas Dobradas
3) Plano de Contas
3.1) Classificação das Contas
4) Demonstrações Contábeis
4.1) Balanço Patrimonial
4.1.1) Ativo
4.1.2) Passivo
4.1.3) Patrimônio Líquido
4.1.4) Fontes de Recursos
4.1.5) Apresentação do Balanço Patrimonial
4.1.6) Estrutura do Balanço pela lei 6404/76 modificada pelas leis 11.638/07 e 11.941/09
4.2) Demonstrações do Resultado do Exercício
4.2.1) Apresentação da DRE
4.2.2) Operações com Mercadorias
4.2.3) Despesas com Depreciação
4.2.4) Despesas do Exercício Seguinte
4.2.5) Receitas Antecipadas
II) ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES ECONÔMICO FINANCEIRAS
1) Análise do Balanço Patrimonial e da DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
1.1) Análise Vertical
1.2) Análise Horizontal
2) Análise por meio de índices financeiros
2.1) Índices de Atividade ou Prazos Médios
2.2) Capital de Giro ou Capital Circulante
2.3) Índices de Liquidez
2.4) Índices de Estrutura
2.5) Índice de Rentabilidade do Patrimônio Líquido
Módulo 3:
Matemática Financeira Com HP 12 C e Excel
1) Conhecendo a HP 12 C
2) Definições e Simbologia
3) Regime de Juros Simples
- 3.1) Cálculo de Juros;
- 3.2) Cálculo do Capital;
- 3.3) Cálculo da Taxa;
- 3.4) Cálculo do Prazo;
- 3.5) Cálculo do Valor Presente.
4) Regime de Juros Compostos
- 4.1) Cálculo de Montante ou Valor Futuro;
- 4.2) Cálculo do Valor Presente;
- 4.3) Fluxo de Caixa;
- 4.4) Cálculo de Taxas Equivalentes;
- 4.5) Cálculo de Taxa Nominal e Taxa Real;
- 4.6) Cálculo de Prestações/Rendas;
- 4.6.1) Prestações Postecipadas
- 4.6.2) Prestações Antecipadas
- 4.6.3) Coeficientes das Prestações;
- 4.7) Taxa Interna de Retorno (TIR)
- 4.8) Valor Presente Líquido (NPV)
- 4.9) Desconto Comercial.
5) Sistemas de Amortização
- 5.1) Sistema Francês de Amortização – Tabela Price
- 5.2) Sistema de Amortização Constante – SAC
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