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ECF 2021 Escrituração Contábil Fiscal - ON LINE


 

PROMOÇÃO

 

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ATENÇÃO

"Não será efetuado reembolso ou devolução se não for aplicado o CUPOM DESCONTO no ato da Compra."


MINIRESUMO

A ECF – Escrituração Contábil Fiscal – é uma EFD de periodicidade anual bastante complexa, que reúne as informações para a prestação de contas das apurações do IRPJ e da CSLL e uma série de outras relevantes informações, que se cruzam tanto dentro do próprio SPED como com outras obrigações acessórias, como DCTF Mensal, DIRF e PER/DCOMP.

Vem sendo responsável por uma série de intimações pela RFB, das mais diferentes espécies, desde divergências de informações apresentadas por fontes pagadoras, tais como, rendimentos de aplicações oferecidos à tributação no lucro presumido e de valores retidos deduzidos no cálculo do IRPJ ou CSLL e que componham eventuais saldos negativos, pagamentos a maior ou a menor de estimativas mensais (lucro real anual) em relação à DCTF Mensal, além de ausência de transmissão, onde a multa por entrega em atraso pode equivaler a até 1% da receita bruta do período não apresentado.

O treinamento apresenta detalhes, dicas essenciais e relaciona a necessidade de se antever a eventuais dificuldades ainda para o envio da ECD (Sped Contábil). Possui o intuito de capacitá-lo para a maior parte das situações a serem encontradas para a entrega da sua ECF. Como material de apoio, disponibiliza exemplos de arquivos-texto e de planilhas-eletrônicas, apostila e os slides em formato PDF.


Confira no vídeo abaixo exemplos de como são as vídeoaulas deste treinamento:



Sobre

Trata-se de tema de extrema importância e necessidade de aprimoramento aos profissionais das áreas contábil e fiscal, e que anualmente sofre alterações em seu leiaute e/ou regras de validação.

Todas as pessoas jurídicas e equiparadas pelo RIR estão obrigadas a transmitir anualmente para a base de dados da Receita Federal o SPED ECF. Informações específicas, tais como sócios e dirigentes, discriminação das retenções por fonte pagadora e relativas a importações e exportações, respectivas remessas de câmbio, etc., devem ser minuciosamente discriminadas.
Dentre os assuntos explorados por este treinamento, destacam-se:
1) Impossibilidade de correção dos campos relativos a código de natureza do plano de contas interno e mapeamento referencial em desacordo (nova regra de validação – leiaute 7);

2) Tipo de escrituração “L” – quando pode ou deve ser utilizado;

3) Lucro presumido: Receita Bruta e validações – IPI e ICMS ST sobre vendas e revenda de veículos usados; tributação dos rendimentos de aplicações de renda fixa; variações cambiais ativas e critério de reconhecimento adotado para o ano-calendário; registro Q100 – Livro-Caixa;

5) Lucro Real: mapeamento referencial das contas de resultado e reflexos na Parte A do Lalur/Lacs; controles da Parte B; memórias de cálculo anexadas no registro Y800;

6) Retificação de ECF de lucro real por conta de ajuste de períodos ou exercícios anteriores – correlação com a ECD (Sped Contábil);

7) Registro Y600 - Identificação e Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular: regras para preenchimento; correlação com informações provenientes da DIRF Anual.


MÓDULOS 

Clique nos botões abaixo para ver a descrição das vídeoaulas de cada "Módulo"

Atos relacionados, obrigatoriedade para entrega, registros extintos, prazo-limite para transmissão, multa por atraso ou ausência, signatários, blocos de registros, meios de elaboração, passos ou etapas, importação de arquivo-texto, detalhes dos registros iniciais "0000" a "0020"

Recuperação da(s) ECD do ano-calendário, recuperação da ECF anterior, plano de contas interno (registro J050), mapeamento do plano referencial (registro J051), Balanço Patrimonial (registros P100, U100 e L100) e Demonstração de Resultados (registros P150, U150 e L300) por conta referencial

Parâmetros de tributação (imunes/isentas e lucro presumido), tipos de escrituração (“C” ou “L”), registros relacionados ao tipo de escrituração “C”, opções apresentadas no menu das imunes/isentas de tipo “L” e lucro presumido de tipo “C”, registros aplicáveis ao lucro presumido: P200 e P300 (base e cálculo do IRPJ), P400 e P500 (base e cálculo da CSLL) e Q100 – Demonstrativo do Livro-Caixa

Registros 0020 – Parâmetros Complementares, X390 – Origem e Aplicação dos Recursos (imunes/isentas), Y570 – IR e CS retidos na fonte, Y600 – Identificação e Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular e Y672 – Outras Informações (lucro presumido). Cruzamentos internos com outros registros da ECF

Parâmetros de tributação (real trimestral e anual), forma de determinação das estimativas mensais (real anual) e cruzamento com os Dados Iniciais e Ficha Débitos da DCTF Mensal, registro L210 – Composição dos Custos, aspectos gerais da Parte A do Lalur/Lacs – adições/exclusões permanentes e temporárias. Ajuste de períodos base-anteriores (ECF Retificadora)

Tipo de relacionamento 4 – sem relacionamento: necessidade de anexar memória de cálculo no registro Y800;
Tipo de relacionamento 2 – com conta contábil: vínculo com conta de resultado (mais usual) ou patrimonial (exceção), adição/exclusão parcial – de lançamentos ou de parte do movimento/saldo da conta (por limite matemático estipulado em lei tributária)
Tipo de relacionamento 1 – com conta da Parte B do Lalur/Lacs. Criação de conta da Parte B do Lalur/Lacs. Contas-padrão da Parte B e vinculação com linhas da Parte A. Exemplo de lançamento de compensação de prejuízos fiscais de períodos-base anteriores;
Tipo de relacionamento 3 – com conta da Parte B do Lalur/Lacs e com conta contábil (equivale à aplicação simultânea dos relacionamentos 1 e 2)

Registro M410: inclusão de prejuízo fiscal/base de cálculo negativa e demais movimentações na Parte B sem reflexo na Parte A, tais como utilização em parcelamentos tributários especiais e excedente do PAT em relação à dedução direta do IRPJ. Registros M500 e M510 - Controle de Saldos das Contas e das Contas Padrão da Parte B

Lucro real anual: preenchimento das informações das linhas dos registros N620 (IRPJ) e N660 (CSLL) – Antecipações Mensais Obrigatórias; deduções admitidas – incentivos fiscais e retenções na fonte; conciliação com a DCTF Mensal;
Lucro real anual ou trimestral: registros N600/N610 – Lucro da Exploração; preenchimento das informações das linhas dos registros N630 (IRPJ) e N670 (CSLL); com ou sem ajuste anual a recolher e saldo negativo. Saldo negativo – cuidados e regras em relação à posterior transmissão da DCOMP – Declaração de Compensação

Registros Y620 – Participações (Permanentes) avaliadas pelo Método da Equivalência Patrimonial, X292 – Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida e Y520 – Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes

Exposição dos conceitos apresentados nos módulos III e de VI a IX do curso


Detalhes 

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Édison Remi Pinzon

07h:04min

Contadores, gerentes e coordenadores da área contábil ou de controladoria; auditores, analistas e assistentes das áreas contábil ou de tecnologia da informação; profissionais de suporte em sistema contábil.

Édison Remi Pinzon – Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS);
MBA em Gestão Tributária pelo INPG Joinville; International Certificate - Specialist in Accounting (IFRS) First Degree, certificado pela IBEFAC/IACAFM; Atuou por mais de 20 anos nas áreas tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços, inclusive multinacionais, experiência de 7 anos à frente do departamento contábil de grupo de empresas dos setores de T.I./Telecom do Paraná; Sócio de escritório contábil com carteira de mais de 80 clientes, durante 7 anos, destacando-se empresas dos segmentos de saúde, T.I., construção civil e educação; Consultor de implantação e analista de negócio, voltado à implantação de ERP, destacando-se a participação em implantações do SAP Business One; Consultor certificado do programa FORCEC, especialista em soluções na área de planejamento fiscal, voltado às PME; Titular da pessoa jurídica de nome fantasia "Édison Remi Pinzon – Ensino Contábil e Tributário"; Realizador de cursos presenciais junto à empresas privadas de treinamentos, associações e sindicatos da categoria e de cursos gravados - SESCON/SC em 2018/2019, CRCPR em 2017 e UNIFENACON em 2015; Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, Portal Contábil/SC, Jornal Contábil, Veritae Orientador Profissional (RJ) e na rede social profissional LinkedIn.


Benefícios do Curso

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Você pode assistir seu curso de qualquer local que tenha acesso à internet.

Receba os dados de acesso em seu e-mail imediatamente após o pagamento (cartão de crédito) ou em até três dias (boleto).

Se em até 7 dias após a compra, por qualquer que seja o motivo, você desistir dessa importante aquisição, será devolvido 100% do valor investido.

Acesse o curso pelo seu smartphone, notebook, desktop ou tablet.

Por 6 meses dos módulos de Contabilidade, Escrita Fiscal e Departamento Pessoal. Para solicitar seu valioso brinde ou obter maiores informações, entre em contato.

Ao longo deste período de tempo, assista quantas vezes for necessário. Não se esqueça de efetuar o download dos materiais de apoio.

Apostila e slides em formato .PDF, planilhas eletrônicas com fórmulas que facilitam a importação de registros dos Blocos "Y" e "M" e arquivos-texto validados

Pelo fato de conter material completo de apoio, esse treinamento não oferece suporte para dúvidas. O Produtor lhe convida a participar de Grupo de Cursos/Dicas mantido pelo Prof. Édison Pinzon no Telegram. Para maiores informações, entre em contato.

Padrão emitido pela Hotmart. Caso necessite de certificado contendo carga horária e conteúdo programático, para fins de horas extracurriculares, entre em contato através do e-mail de suporte do Produtor (treinamento@edisonpinzon.com.br).

Vantagens do Curso

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O prof. Édison Pinzon é graduado em Contábeis (UFRGS), cursou MBA em Gestão Tributária (INPG) e Especialista IFRS "First Degree" (IACAFM/IBEFAC). Carreira profissional consolidada que completou 30 anos em 2020, com passagens em empresas multinacionais e em implantações de ERP, como o SAP. Muitíssimo ativo nos SPED ECD e ECF desde o início destes projetos. Ministra cursos e palestras presenciais desde 2012 para CRC, SESCON/SESCAP e empresas de treinamentos, bem como online. Realizou mais de 600 turmas de cursos presenciais desde 2012.

Na área de contabilidade e tributos, o profissional precisa ter profundo conhecimento em SPED. Nos dias de hoje, algumas empresas possuem em sua equipe profissionais dedicados unicamente à entrega de arquivos digitais e/ou obrigações acessórias. Diferencie-se no meio da multidão.

Em destaque, este treinamento possui dentre seus objetivos torná-lo apto a:

a) parametrização e posterior análise e interpretação dos dados exportados para arquivo-texto por seu sistema contábil; e

b) compreensão dos blocos e registros, suas interligações, cruzamentos internos e externos (DCTF e DIRF, por exemplo) e da prestação de contas relativa ao IRPJ e CSLL devidos no exercício fiscal, nos seus respectivos regimes tributários.

Alia a teoria com a prática, tem como intuito facilitar o entendimento do profissional, possibilitando assim uma maior segurança e confiabilidade para transmissão deste importantíssimo SPED. O Professor apresenta dicas e cuidados essenciais, dando ênfase aos cruzamentos com outras obrigações tributárias acessórias, tais como DCTF Mensal e PER/DCOMP.

Em relação à versão 2020, este treinamento traz as seguintes novidades:

a) Registros N600/N610 e X280, relacionados com incentivos fiscais de isenção ou redução do IRPJ/CSLL decorrente do lucro da exploração,

b) Participações Permanentes (registro Y620) e Operações com o Exterior, exceto sujeitas ao Transfer Pricing (registros X292 e Y520), e

c) Inclusão de 2 módulos onde se demonstra, na prática, dentro do PGE, a importação e criação de ECF de Isenta, Lucro Presumido e Lucro Real.

Os Blocos “W” – Declaração País-a-País (DPP) e "V" - DEREX – não são objeto dos vídeos, mas estão abordados com maiores detalhes na apostila fornecida.

Perguntas Frequentes

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SIM. Será emitida nota fiscal de TODAS as vendas deste Produtor. Para adquirir em nome de pessoa jurídica (PJ), informe no momento da compra o Nome Empresarial e CNPJ. O link relativo à Nota Fiscal de Serviços Eletrônica emitida no portal de acesso da Prefeitura do Município de Pinhais-PR será remetido ao endereço de e-mail informado no momento da compra, no prazo máximo de 48 horas após a confirmação de pagamento, o que tratando-se de boleto bancário, corresponde ao dia útil seguinte ao do pagamento.

Pelo CNPJ e nome empresarial do Produtor do conteúdo. Édison Remi Pinzon – Cursos e Treinamentos. CNPJ 14.673.972/0001-51.

O curso foi gravado originalmente em 2020 e seu conteúdo em vídeo e materiais de apoio atualizados observando os atos legislativos e normativos vigentes publicados até o dia 11/04/2021. Após confirmada a compra, o adquirente poderá acessá-lo, quantas vezes quiser, pelo prazo de até 180 dias.

Verifique inicialmente se o e-mail não se encontra nas caixas de Spam ou de Lixo Eletrônico (Lixeira). Confira o endereço de e-mail informado quando da compra. Se endereço de e-mail profissional, verifique restrições de acesso gerenciadas pelo T.I. corporativo, se for o caso. Caso não localize o e-mail, o Produtor poderá reenviar o acesso. Neste caso, entre em contato através do e-mail de suporte do Produtor (treinamento@edisonpinzon.com.br).

NÃO. O acesso ao curso é realizado por meio da internet, através de acesso para a área de membros, fornecido pela plataforma via e-mail após confirmado a compensação do pagamento do treinamento adquirido. O curso poderá ser acessado offline por meio do APP Sparkle (opcional), oferecido pela Hotmart.


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