ECD (SPED Contábil) e ECF – Escrituração Contábil Fiscal – Online – “AO VIVO”

Contadores; gerentes e coordenadores das áreas contábil e/ou de controladoria; auditores, analistas e assistentes das áreas contábil ou de T.I.; demais profissionais envolvidos e que desejem obter maior conhecimento da matéria.

Intermediário.

Pré-requisito: conhecimentos sobre escrituração contábil, plano de contas e estrutura das demonstrações contábeis (ECD) e conhecimentos sobre apuração do IRPJ e CSLL (ECF).

1 – ECD - ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL

 1.1 – Aspectos gerais

1.1.1 – Obrigatoriedade de entrega

1.1.2 – Escrituração centralizada e descentralizada

1.1.3 – Escrituração detalhada (Forma “G”) ou resumida (Forma “R”)

1.1.4 – Multa por ausência ou atraso na entrega

1.2 – Plano de contas e lançamentos contábeis

1.2.1 – Mapeamento referencial (registros I051)

1.2.2 – Lançamentos contábeis extemporâneos (tipo “X” – registro I200)

1.3 – Segregação de arquivos para transmissão relativos ao mesmo ano-calendário

1.3.1 – Alteração de software ou de responsável técnico contábil – procedimentos

1.3.2 – Registro I157 – Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior

1.4 – Demonstrações Contábeis e partes integrantes – 1,0 h

1.4.1 – Registros específicos no arquivo-texto

1.4.1.1 – Balanço Patrimonial – J100

1.4.1.2 – Demonstração de Resultado – J150

1.4.1.3 – DMPL – Demonstrativo das Mutações do Patrimônio Líquido – J210/J215

1.4.2 – Integrantes do registro J800 – Outras Informações

1.4.2.1 – DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa

1.4.2.2 – DVA – Demonstração do Valor Adicionado

1.4.2.3 – Notas Explicativas

1.4.2.4 – Outros

1.5 – Recuperação da ECD imediatamente anterior

1.6 – Substituição de ECD – 0,5 h

1.6.1 – Situações admitidas e códigos de motivo

1.6.2 – Termo de Verificação (registro J801)

1.6.3 – Signatários do Termo de Verificação (registro J932)

2 – ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL

2.1 – ECF de lucro presumido e registros comuns (Bloco “Y”) – 1,0 h

2.1.1 – Opções do menu visíveis apenas para o tipo de escrituração = “C”

2.1.2 – Base de cálculo e apuração do IRPJ e da CSLL (registros P200 a P500)

2.1.3 – Demonstrativo do livro-caixa – tipo de escrituração = “L” (registro Q100)

2.1.4 – Demais registros obrigatórios – Bloco “Y”

2.1.4.1 - IR e CS retidos na fonte (registro Y570)

2.1.4.2 - Identificação e Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular (registro Y600)

2.2 – ECF de lucro real – 3,0 h

2.2.1 – Recuperação de saldos da ECF anterior

2.2.2 – Tipos de relacionamento da Parte A do Lalur/Lacs

2.2.2.1 – Exercício prático de ajustes apenas na Parte A - tipos de relacionamento 2 e 4

2.2.2.2 – Criação de contas da Parte B e movimentação na Parte A - tipos de relacionamento 1 ou 3

2.2.3 – Movimentações na Parte B sem reflexos na Parte A (registro M410)

2.2.3.1 – Prejuízo fiscal de IRPJ e/ou base de cálculo negativa de CSLL gerados no período de apuração

2.2.4 – Compensação de prejuízos fiscais e/ou de base de cálculo negativa da CSLL

2.2.5 – Preenchimento do Cálculo do IRPJ e da CSLL – bloco “N”