Este Curso qualifica o participante quanto à apuração dos principais tributos federais – IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e CPRB – e do sistema unificado – Simples Nacional; arquivos digitais relacionados; dedução das retenções tributárias; enfoque nas situações mais usuais e apresentação de exemplos práticos em sala de aula.

 

** AO MENOS NO 4º DIA DE CURSO, O PARTICIPANTE DEVERÁ PREFERENCIALMENTE TRAZER NOTEBOOK COM O PVA DA ECF INSTALADO PARA DESENVOLVER A EDIÇÃO DE EXERCÍCIO PRÁTICO DE LALUR **


CURSO PONTUADO PEPC CRC/PR – (Cod PR-01448)


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Turma 07
R$ 800,00 - Inscrições até o dia 09/09/2019
R$ 850,00 - Inscrições a partir do dia 10/09/2019

Condições de Pagamento

 

em até 10 parcelas no Cartão de Crédito via Cielo e-Commerce - Online (sem juros).
em até 10 parcelas no Cartão de Crédito via Cielo Mobile - Pessoalmente na Sede da Dória Cursos (sem juros).
em 01 parcelas no Cartão de Débito via Cielo e-Commerce ou Cielo Mobile.
em 01 parcelas no Boleto Bancário Parcelamentos somente para inscrições antecipadas, sob consulta.
em 01 parcelas no Depósito ou Transferência Bancária Déposito em conta corrente junto ao Banco Bradesco S/A
em 01 parcela no  Cartão de Crédito ou Débito via PagSeguro da UOL - Online (sem juros)

 

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Turma Data(s) Detalhes e Horários R$ Quant. Inscrição
07 14/09/19, 21/09/19, 28/09/19, 05/10/19

Aos Sábados: 08:30 às 12:30 e 13:30 às 17:30
(08 horas/dia) (total: 32 horas)

800

Coffee-Break
Coffee-Break
Apostila

Apostila

Brinde

Brinde

Certificado

Certificado

Permitir ao interessado o entendimento quanto à apuração dos principais tributos federais – IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e CPRB – e do sistema unificado de recolhimento – Simples Nacional; arquivos digitais relacionados; dedução das retenções tributárias; enfoque nas situações mais usuais, apresentação de exemplos práticos em sala de aula. Apuração do IRPJ, CSLL, PIS e COFINS de acordo com a Instrução Normativa vigente da RFB, ênfase nos casos envolvendo empresas sujeitas ao regime de lucro real.

 

Analistas e assistentes das áreas tributária ou contábil; coordenadores de área; estudantes; empresários, dirigentes e outros que desejem obter conhecimento da matéria.

Nível: Intermediário.

Pré-requisito: conhecimentos sobre classificação contábil das receitas, insumos, despesas, de ativo imobilizado, apuração do lucro ou prejuízo líquido (contábil) antes do IRPJ e da CSLL.

Expositiva nos três primeiros encontros – com apresentação de situações do dia-a-dia e exercício de fixação – trazer lápis, borracha e calculadora simples – e desenvolvimento de exemplo prático de Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real – e cálculo do IRPJ com posterior edição na ECF no quarto encontro – trazer notebook – com MS Excel e PVA da ECF instalados.

32 horas

Édison Remi Pinzon
  Módulo 01:  Carga Horária: 08 horas PIS/COFINS e CPRB PIS/COFINS

1 - Fato gerador

1.1 - Regime cumulativo

1.2 - Regime não cumulativo

2 - Receita bruta e demais receitas

2.1 – Definição de receita bruta

2.2 - Exclusões da base de cálculo

3 - Exceções sujeitas ao regime cumulativo

3.1 - Toda a PJ

3.2 - Apenas receitas elencadas

4 - Alíquotas

4.1 - Básicas

4.2 - Diferenciadas

4.2.1 - Incidência monofásica

4.2.2 - Receitas financeiras e alienação de investimentos temporários

4.3 - Alíquota zero

5 - Receitas de exportação de mercadorias e serviços

6 – Deduções da base no regime cumulativo

6.1 – Instituições financeiras

6.2 - Operadoras de planos de saúde

7 - Créditos básicos

7.1 - Ativo imobilizado

7.2 - Leasing financeiro

7.3 - Insumos

7.4 - Estorno de créditos

7.5 - Crédito proporcional à receita não cumulativa

8 - Saldo credor e excesso de retenções na fonte

8.1 - Compensação

8.2 - Relacionamento de saldos com a ECF

CPRB – Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta 1 – Atividades e empresas sujeitas - por CNAE-Fiscal

1.1 - Manutenção de regra da IN RFB 1.436/2013 - vinculação à receita bruta auferida no ano calendário anterior

2 - Base de cálculo e alíquotas Módulo 02:  Carga Horária: 08 horas Lucro Presumido (IRPJ/CSLL) e SIMPLES Nacional LUCRO PRESUMIDO 1 - Regras para opção pelo regime 2 - Percentuais de presunção por atividade

2.1 - Redução da base de 32% para 16%

2.1.1 - Excedente ao limite anual

2.2 - Serviços hospitalares e outros da área da saúde

2.3 - Empreitada com uso de material

3 - Demais acréscimos

3.1 - Receitas financeiras

3.2 - Variações cambiais ativas

3.3 - Ganhos de capital

3.4 - Subvenções de custeio e demais receitas

4 - Regime de caixa versus competência SIMPLES Nacional 1 - Impedimentos para enquadramento como ME ou EPP e vedações à opção pelo Simples 2 - Enquadramento por Anexo

2.1 - Alargamento do limite de enquadramento para EPP

2.1.1 – Tratamento para fins de ICMS e ISS

3 - Receita bruta

3.1 - Do mês

3.2 - Do ano calendário corrente

3.3 - Do ano calendário anterior

3.4 - Dos últimos doze meses anteriores ao da apuração

4 - Rendimentos sujeitos ao IR tributação exclusiva

4.1 - Ganhos de capital - tabela progressiva

5 - Percentual da folha de pagamento

5.1 - Atribuição de alíquota

5.2 - Partilha dos tributos unificados

6 - Situações de exceção a serem tratadas

6.1 - ICMS ST e PIS/COFINS monofásicos

6.2 - ISS devido a Município diferente do da sede

6.3 – Serviços de construção civil – opção pela CPRB

Módulo 03:  Carga Horária: 16 horas Lucro Real (IRPJ/CSLL) 1 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)

1.1 – Periodicidade de apuração – vantagens e desvantagens

1.2 –Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur/Lacs – classificação prévia e enquadramento

1.2.1   – Permanentes

1.2.2   – Temporárias

1.2.2.1 – Controle na Parte B do Lalur

1.2.2.2 – Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo

1.3 – Adições e exclusões não aplicáveis para a base da CSLL

1.4 – Venda de ativo imobilizado para recebimento a longo prazo

1.5 – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)

2 – Antecipações mensais obrigatórias – lucro real anual

2.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica

2.2 – Demais receitas (ou resultados) operacionais

2.3 – Deduções e retenções admitidas

2.4 – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido

2.5 – Balancetes de suspensão ou de redução

3 – Receitas e despesas computadas e seus efeitos

3.1 – Despesas incorridas

3.2 – Dedutibilidade – aspectos gerais

3.3 – Perdas no recebimento de créditos

3.4 – Multas e infrações

3.5 – Brindes

3.6 – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes

3.7 – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

4 – Adições e exclusões – após a vigência da Lei 12.973/2014

4.1 – Juros sobre capital próprio

4.2 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil

4.3      – Depreciação sobre AVJ da adoção inicial (deemed cost)

4.4 – Leasing financeiro

4.5 – Despesas pré-operacionais

4.6 – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do ativo

4.7 – Subvenções para investimento

5 – Apuração do IRPJ

5.1 – Como informar as deduções do IRPJ e CSLL na ECF

5.2 – Saldo a pagar, ajuste anual e saldo negativo – exemplos práticos

5.3 – Reflexos no preenchimento da DCOMP – Declaração de Compensação

 

A Dória Treinamentos reserva-se no direito de não realizar o curso, caso não haja o número mínimo de participantes para formação de uma turma, comprometendo-se a restituir integralmente o valor da inscrição, no prazo máximo de 5 dias a contar da data de cancelamento