Apresentar a forma de apuração do IRPJ e da CSLL no regime de lucro real, com base no regramento instituído a partir da Lei 12.973/2014 e respectiva regulamentação com base no RIR e Instrução Normativa vigentes: obrigatoriedade e exercício de opção pelo regime, estrutura do Lalur e detalhes quanto às adições, exclusões e respectivos tipos de relacionamento na ECF; alinhamento e cruzamento de dados originados pelo plano referencial da RFB; Controles em subcontas exigidas ou através da Parte B do Lalur; desenvolvimento de exemplos para melhor fixação do conteúdo e consequente edição de exercício prático no PGE da ECF. Disponibilização de planilhas eletrônicas e de cópia de segurança da ECF com resposta do exercício prático de fixação após o curso.
** NO 2º ENCONTRO, O PARTICIPANTE DEVERÁ PREFERENCIALMENTE TRAZER NOTEBOOK COM O PVA DA EFD CONTRIBUIÇÕES E PGE DA ECF INSTALADOS, RESPECTIVAMENTE **
CURSO PONTUADO PEPC CRC/PR – 3014
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Turma | Data(s) | Detalhes e Horários | R$ | Quant. | Inscrição |
Opções de Investimento
Turma 09 |
R$ 540.00 - Inscrições até o dia 26/07/2022 |
R$ 570,00 - Inscrições de: 27/07/2022 até o dia 21/08/2022 |
R$ 590,00 - Inscrições a partir do dia 22/08/2022 |
Condições de Pagamento
em até 10 parcelas no | Cartão de Crédito | via Cielo e-Commerce - Online (sem juros). |
em até 10 parcelas no | Cartão de Crédito | via Cielo Mobile - Pessoalmente na Sede da Dória Cursos (sem juros). |
em 01 parcelas no | Cartão de Débito | via Cielo e-Commerce ou Cielo Mobile. |
em 01 parcelas no | Boleto Bancário | Parcelamentos somente para inscrições antecipadas, sob consulta. |
em 01 parcelas no | Depósito ou Transferência Bancária | DOC/TED, PIX ou Déposito em conta corrente junto ao Banco Bradesco S/A |
em 01 parcela no | Cartão de Crédito ou Débito | via PagSeguro da UOL - Online (sem juros) |
Cartões Aceitos:
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Consulte-nos sobre as condições para descontos a partir de 02 participantes ou mais, condição válida para pagamento à vista via: boleto, transferência ou depósito.
Incluído
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Certificado
Certificado
Apresentar a forma de apuração do IRPJ e da CSLL no regime de lucro real, com base no regramento instituído a partir da Lei 12.973/2014 e respectiva regulamentação com base no RIR e Instrução Normativa vigentes: obrigatoriedade e exercício de opção pelo regime, estrutura do Lalur e detalhes quanto às adições, exclusões e respectivos tipos de relacionamento na ECF; alinhamento e cruzamento de dados originados pelo plano referencial da RFB; Controles em subcontas exigidas ou através da Parte B do Lalur; desenvolvimento de exemplos para melhor fixação do conteúdo e consequente edição de exercício prático no PGE da ECF. Disponibilização de planilhas eletrônicas e de cópia de segurança da ECF com resposta do exercício prático de fixação após o curso.
** AO MENOS NO 2º DIA DE CURSO, O PARTICIPANTE DEVERÁ PREFERENCIALMENTE TRAZER NOTEBOOK COM O PGE DA ECF INSTALADO PARA DESENVOLVER EXERCÍCIO PRÁTICO DE APURAÇÃO DO IRPJ E EDIÇÃO NO PGE DA ECF **
Contadores, gerentes de contabilidade, empresários contábeis, auditores e demais profissionais das áreas tributária ou contábil.
Parte expositiva – com apresentação de situações do dia-a-dia, exercícios de cálculo da antecipação mensal obrigatória com base na receita bruta e acréscimos (Real Anual) e das Adições e Exclusões mais comuns – e parte com desenvolvimento no campo prático – apuração da base e do IRPJ Anual devido, com posterior edição no PVA da ECF.
Trazer notebook com MS Office Excel ou equivalente e a versão vigente do PVA da ECF instalado.
16 PONTOS (AUD;CMN;PREVIC;PROGP;PRORT;PERITO;SUSEP)
Édison Remi Pinzon
Carga Horária: 16 horas
Lucro Real (IRPJ/CSLL)
1 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)
1.1 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur (registro M300A)
1.1.1 – Permanentes
1.1.1.1 – Vinculados com conta contábil
1.1.1.1 – Sem relacionamento
1.1.1.1.1 – Memória de cálculo (registro Y800)
1.1.2 – Temporárias
1.1.2.1 – Controle na Parte B do Lalur
1.1.2.2 – Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo
1.2 – Adições, exclusões e controles não aplicáveis para a CSLL
1.3 – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)
2 – Lucro real anual: antecipações mensais obrigatórias
2.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica
2.2 – Demais receitas (ou resultados) operacionais
2.3 – Deduções e retenções admitidas
2.4 – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido
2.5 – Balancetes de suspensão e de redução
3 – Receitas e despesas computadas e seus efeitos
3.1 – Despesas incorridas
3.2 – Dedutibilidade – aspectos gerais
3.3 – Remuneração de administradores
3.4 – Perdas no recebimento de créditos
3.5 – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns
3.6 – Redução de juros/multa em parcelamento especial ou transação excepcional
4 – Detalhamento das seguintes Adições/Exclusões
4.1 – Assistência médica, odontológica, farmacêutica e social
4.2 – Multas por infrações, brindes e confraternizações
4.3 – Doações e contribuições a entidades civis, deduzidas diretamente do IRPJ devido e outras
4.4 – Quebras, perdas e furtos
4.5 – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes
4.6 – Royalties
4.7 – Variações cambiais - regime de caixa
4.8 – Juros sobre capital próprio
4.9 – Provisões e perdas estimadas de ativos
4.10 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil
4.11 – Depreciação sobre AVJ na adoção inicial das IFRS (custo atribuído)
4.12 – Despesas pré-operacionais
4.13 – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do ativo
4.14 – Contratos de arrendamento
4.15 – Lucro diferido nos contratos superiores a um ano com entidades públicas
4.16 – Subvenções governamentais de investimento
5 – Prejuízos fiscais
5.1 – Constituição de prejuízo fiscal no período
5.2 – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores
6 – Apuração do IRPJ
6.1 – Deduções do IRPJ
6.1.1 – Incentivos fiscais
6.1.2 – Retenção na fonte
6.2 – Antecipações mensais obrigatórias (real anual)
6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B
6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo
7 – Desenvolvimento de exercício prático
** AO MENOS NO 2º DIA DE CURSO, O PARTICIPANTE DEVERÁ PREFERENCIALMENTE TRAZER NOTEBOOK COM O PGE DA ECF INSTALADO PARA DESENVOLVER EXERCÍCIO PRÁTICO DE APURAÇÃO DO IRPJ E EDIÇÃO NO PGE DA ECF **
A Dória Treinamentos reserva-se no direito de não realizar o curso, caso não haja o número mínimo de participantes para formação de uma turma, comprometendo-se a restituir integralmente o valor da inscrição, no prazo máximo de 5 dias a contar da data de cancelamento